【瑞典模式】兩成人工儲退休 人人皆享全民退保
沒有人想晚年潦倒，總想老有所依。但老人可依的是自己？是子女？還是政府？瑞典已經步入人口老化，每五個人中有一人年屆退休之齡。雖然他們曾經改革退休方案，以求「可持續發展」，但退休福利仍然相當可靠，而且設有安全網，保障基層民眾能夠安享晚年。（此乃瑞典模式專題報道之一，文末可看相關報道及專訪影片）
2006年已經退休的Roland，曾經在瑞典大型車廠工作多年。他可謂典型的上一代瑞典人，沿用舊制退休，每個月享受一筆為數不少的收入，相當於所有人都獲長俸保障。
福利主義上世紀在瑞典生根成長，退休金一直以來都是民眾所關心的一環。1957年政府曾經發起一次全國公投，提出三種退休方案，社會民主黨力挺的固定收益制（Defined benefit）獲得46%人支持，為得票最高的一個。幾年之後，瑞典政府正式改制，採用一個為人羨慕的退休金方案。
舊制度：全民皆享長俸
在這個舊制度中，瑞典人只須工作滿30年，將來退休後，可以人工最高的15年作為基準，領取固定數額的退休金，約莫是昔日人工的六成。所以，好像Roland那樣，他不用估計自己尚有多少年日，計算應該如何平均分配，而是每個月安心領取定額退休金，直到百年歸老。
「我有三份收入來源，一份是政府退休金，一份是公司退休金，一份是自己的投資。」瑞典奉行集體談判權，工會代替打工仔向資方爭取利益。Roland昔日效力的大車廠，同樣與僱員有福利協議，包括在官方制度的退休金以外，另外再每月給老臣子一筆津貼。如此加起來，Roland的收入就不止是以前月薪的六成。
「我以前已買了車代步，亦置了這間屋。愈年紀增長，擁有的愈多，要再買的愈少。」Roland表示，雖然他已經退休，但根本不用左支右絀，緊縮過日子。提到在香港，不少人退休之後要旨意子女供養，Roland說在瑞典，反而有子女要父母「接濟」一下。
在瑞典，子女供養父母的情況不常見。父母若有能力，反而會資助子女。
隨着人口老化，瑞典在1990年代開始檢討退休金制度，構思如何才能「可持續發展」，不至於糧盡彈絕。結果多黨派在1998年達成協議，由固定收益制改為固定供款制（Defined contribution），1999年起開始實施。這次改革，成為了瑞典退休制度的轉捩點，並一直運作至今。
瑞典現制：四層退休金
簡單而言，這是一個「退休金四層制」。最底的一層是全民退休保障，由公帑（亦即稅收）支撐。退休前供款不多，甚至是失業的貧窮戶，受惠於這張安全網，屆退休年齡後每個月可領取約8,000克朗，有配偶者約7,000克朗。
中間的一層是基本退休金，供款為每個月人工18.5%，當中2.5%交由基金投資。理論上，供款中7個百分點由員工供款，但由於退休金供款可作扣稅之用，一來一回，員工基本上不用為此付出；18.5%的其餘部份由僱主負責。若然人工微薄，將來取回的退休金不多，他們還可向政府申領安全網的餘額保障。
| 社會保障費 基本上所有瑞典老闆在聘人時都要交稅，佔員工薪酬31%。固然，這令僱主開支大增，必須另外計算要負擔多少成本，但這筆社會保障費成就了瑞典吸引人才的勞工福利，由病假人工、育嬰假津貼到退休金，都靠這份僱主供款撐起。這筆人工從來不會到員工手上，而是直接交給政府，所以瑞典打工仔通常只視那69%為自己的人工水平。 |
在基本供款外，正如前述，不少工會都與企業立有額外協議，保護打工仔權益。基本上，瑞典目前有四份主要的退休金協議，受保障的勞工人數多達九成。以白領為例，他們的僱主普遍額外將薪金5%撥入儲備，換言之，退休金總供款超過人工兩成。
最高的一重是「私己錢」供款，瑞典約半數勞工都另有儲錢或是投資，為將來未雨綢繆。
值得補充的是，用作供款的「收入」定義廣泛，包括申領綜援、產假津貼等，全部都按照比例撥歸儲備。理念上，是希望做到任何人，不論是就業、暫時休假或失業者都可以盡量儲蓄，他日晚年多個錢用。
退休金：由權利到儲蓄
改行固定供款制實際效果如何，最少還有一段年日以後才能確定。但從理念上可見的是，退休金在昔日好像權利一樣，但現在有如強制儲蓄，責任落在每名民眾自己身上。他們工作得愈多，將來能夠享用的退休金就愈多；退休後每個月支取愈少，就能夠用得愈長久。退休後，當局會告訴他們，參照目前的瑞典人均壽命，他們的退休金每個月宜取多少。當然，實際要怎樣用就豐儉由人。
Roland作為上一代的幸運兒，坦言下一代將來的退休金或許不及他現在的好，包括他的子女在內。除了取消了固定收益制之外，亦有聲音關注2.5%供款交給投資基金，會否令血汗錢捲沒於市場之中。但整體而言，退休金大部份都由積蓄而非投資組成，而且政府作為負責機構，在行政管理和效率上都比基金或銀行理想。
引入退休金機制一世紀，瑞典的老闆、僱員和政府早已習慣供款，為晚年綢繆。反而，他們目前面對最大的難題，莫過於人口老化。目前65歲以上人口已佔比20%，預計將來還會進一步攀升至25%。政府最主要的應對方法，是延後退休年齡，由原本最早的61歲推遲至64歲，最遲年齡亦由67押後至69。這樣做，一來可讓瑞典人有更長的儲蓄時間，籌備更多的退休金；其次，養老不只關乎退休金，還包括市政府負責的安老護理。若然民眾有心有力，可以工作多兩、三年，這樣亦可擴闊政府的稅收基礎，微調供養和依賴人口的比例，對整個社會的福利制度都有好處。
在瑞典生活，你會習慣交很多稅。我認為沒問題，只要稅收用得其所。
上世紀30年代，瑞典逐步走上社會民主主義，以高稅收廣推福利政策。大半個世紀以來，他們不但佐證了凱因斯的經濟學派有吸引力，亦走過新自由主義浪潮和金融海嘯的衝擊，在國際社會贏得口碑。瑞典近年面對新挑戰，人口老化加上新移民，瑞典模式能否走下去，已是不能迴避的問題。在斯德哥爾摩半個月，詳談或短聊的不下數十，大部份都看得樂觀，活得自在。瑞典人對瑞典社會的信心，可謂不言而喻。
〈瑞典模式——由搖籃到墳墓〉影片：
瑞典人的生、住、病、老系列：
【生兒育女】安心湊仔半日閒【安居樂業】住房權利非炒賣【病不畏貧】政府包底醫藥費【老有所依】全民退保不是夢
全面了解瑞典模式及社會制度：
福利主義非窮人恩物 中產亦可受惠其中公共交通劃一收費 連票價也有政治問責？工會運動穩定社會 集體談判保障工人議會強調地方自治 公民意識從此培養
上文部份刊於第135期《香港01》周報（2018年10月29日）〈由搖籃到墳墓 瑞典福利何以哉？〉。