【巴哈馬解密】陳鉅源賄賂許仕仁案　關鍵離岸公司架構完全曝光

繼今年初發佈的「巴拿馬文件」（Panama Papers），披露全球權貴、政要、明星等如何利用離岸公司隱瞞資產，甚至涉嫌洗黑錢及逃稅，《香港01》近日再度與「國際調查記者同盟」（ICIJ）合作，翻查另一熱門逃稅天堂「巴哈馬」近130萬份解密文件，揭開另一輪涉及全球多名權貴的風波，我們稱之為：「巴哈馬解密」（Bahamas Leaks）。
前政務司司長許仕仁，收受新鴻基地產集團（新地）聯席主席郭炳江等人千萬賄款的貪污案，震驚全港。新地前執行董事陳鉅源於審訊期間，透露曾利用其家族信託的離岸公司Villalta Inc.，轉帳賄款至許仕仁銀行戶口。《香港01》從巴哈馬秘密文件中，發現陳鉅源與妻子包辦董事、主席、秘書及司庫等4項要職，這間案中至關緊要的離岸公司，其內部架構首次徹底曝光。

案情指許仕仁涉任職積金局行政總監、政務司司長及行政會議非官守成員等公職期間，收受新地超過2800萬元金錢及入住豪宅等利益，作為公職上優待新地的報酬。陳鉅源更利用其家族離岸公司Villalta Inc.，透過港交所前高級副總裁關雄生作中間人，先後於2005年6月及2007年11月，轉帳850萬港元及1118.2萬港元賄款至許仕仁戶口。

陳鉅源夫婦任賄款公司要職

這次曝光的巴哈馬文件中，披露Villalta Inc.早於1990年9月2日成立，成員一直只有陳鉅源和妻子何慧賢。密件顯示，陳鉅源除擔任公司董事一職外，還擔任主席和司庫，陳妻則為公司董事，副主席及公司秘書。

陳鉅源於許仕仁貪污案審訊期間，透露這間Villalta Inc.屬其家族的信託基金公司，夫婦二人外，還有其女兒陳嘉妤、兒子陳嘉駿的足印。Villalta Inc.主要處理陳家在香港及瑞士的投資，包括港元、外幣及股票投資。

國際調查記者同盟(ICIJ)離岸公司資料庫：

https://offshoreleaks.icij.org

迂迴過戶許仕仁

庭上透露，郭炳江在2005年6月向陳鉅源的離岸公司Villalta Inc.，開出一張400萬港元支票，陳委託女兒陳嘉妤負責處理轉帳，並吩咐她以不同帳戶，轉帳其他款項至Villalta Inc.戶口，連同郭炳江早前存入的400萬港元，合共1080萬港元。之後，再由陳妻開出一張同等價值的本票交給關雄生，關收款後，以支票、本票及現金，把其中850萬港元轉帳至許仕仁戶口，餘下的230萬港元則由關繼續保管，以方便許仕仁日後兌換外幣之用。

2007年11月，陳鉅源利用該公司處理另一筆關鍵賄款。陳鉅源透過Villalta Inc.將1200萬港元，轉帳至關雄生好友Tommy Kow所控制的新加坡公司Wedingley Ltd.，其公司收取該筆款項後，隨即匯給關雄生。關再分拆成兩筆定期存款，並向銀行申請抵押借貸760萬港元，又以其公司「群力企業」的名義借取360萬港元貸款，及後將1118.2萬港元分成多筆款項，先後存入許仕仁銀行戶口。

被判串謀犯藉公職作出不當行為等罪成的郭炳江及許仕仁，分別判囚5年及7年半；陳鉅源和關雄生則被判囚6年及5年。早前終審法院批准各人就其中一項串謀犯藉公職作出不當行為罪上訴，郭炳江准以1000萬元保釋，其餘4人則繼續還押。

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