【慳稅必讀】自願醫保扣稅謬誤　點做先可以扣得多？

每逢到了要交稅的季節，納稅人都會將目光投向「扣稅三寶」。當中，由政府監管的自願醫保計劃能夠為投保人帶來醫療保障之餘，亦同時提供扣稅優惠，是納稅人的精明之選。但是不少人為了進一步提高扣稅金額，便不假思索地選擇了價格較高昂的自願醫保計劃，結果扣稅金額有限，反而增加了淨支出；收到「綠色炸彈」的你，有仔細認清如何利用自願醫保扣稅嗎？

買一份保費高的自願醫保就可扣足HK$8,000稅？

自願醫保保費扣稅最令人產生誤解的地方是「稅務扣除額」與「扣稅金額」的關係及計算方式。根據醫務衞生局資料，自願醫保計劃的保費支出可作「薪俸税扣除額」，從而降低納稅人的的應課稅入息，變相達到「扣稅」效果；每個課税年度，每名自願醫保保單受保人可以申請扣稅的保費扣除額上限為HK$8,000。

而「扣稅金額」的計算方式為受保人繳交的保費x稅率：以最高稅率17%及每年最高HK$8,000的薪俸税扣除額計算，購買每份自願醫保計劃最多只能節省HK$1,360稅款。

一份自願醫保最多只能節省HK$1,360！

從個人層面而言，每份自願醫保計劃最多只能節省HK$1,360稅款，這個數目看似微不足道，乍看之下更會讓人覺得自願醫保扣稅這賣點僅是噱頭而已；事實上，由於納稅人可為合資格受養人購買自願醫保並申請扣稅，因此，我們應從家庭層面檢視自願醫保扣稅金額，以8人家庭為例，節省的稅款最高可達HK$10,800¹！

下文就以「黃先生一家」為藍本，為你詳細分析自願醫保所能帶來的稅務扣減！

假設黃先生夫婦一家八口，他們的年齡分佈及所需保障如下：

黃先生夫婦在職，二人均為40歲
• 由於黃先生夫婦都受公司醫保保障，所以購買Bowtie Pink 自願醫保計劃（HK$5 萬墊底費），以公司醫保搭配高端醫保計劃，減低支出之餘，又可獲得更大保障。

黃先生夫婦的父母已退休，四人均60歲
• 由於四位老人家均已退休，未有公司醫保支撐數萬元的墊底費，所以黃先生為他們各投保一份自願醫保標準計劃，保費支出合理之餘，亦無墊底費（每年保額達 HK$42萬）。

黃先生夫婦的子女即將畢業，二人均為20歲
• 由於黃先生的子女即將畢業，黃先生預計他們亦會受公司醫保保障，因此為他們投保相同的Bowtie Pink 自願醫保計劃（HK$5萬墊底費）計劃。

*黃先生收入達最高稅率17%，所以應由他為所有自願醫保申請扣稅，以節省最多稅項。

買更貴的計劃就可以慳更多？

讓我們再以黃先生一家作為例子，看看投保更高保費的自願醫保計劃能否為他們節省更多家庭開出：
- 投保方案 A：為每位家庭成員投保最貴的自願醫保計劃，達保費上限HK$8,000。
- 投保方案 B：為每位家庭成員投保附合其保障需要的自願醫保計劃

從「全年最終支出」可見，「為每位家庭成員投保有合適保障的自願醫保計劃」相比起「為每位家庭成員投保最貴的自願醫保計劃」可以「慳近一半支出」！

Bowtie 低價醫保為你換取千萬保障！

自願醫保不單要理賠方便簡易，更要保障到位，讓消費者獲得全方位醫療保障。在Bowtie自願醫保系列中，保泰粉紅自願醫保的醫療保障表現優異，醫療保障評分獲得滿分，更榮獲10Life 5星自願醫保獎。

保泰粉紅自願醫保的保障範圍廣闊，保費於市場上同樣極具競爭力，每月保費可低至HK$257¹²，平均年保費為市場上的5星產品中最平¹³。即使保費較低也沒有影響計劃的賠償表現及保障項目。

近年醫療通脹持續升溫，市面上的自願醫保加價幅度最高可達26%，如欲了解更多產品的加幅，不妨參考10Life過去的醫保加價幅度比較文章。事實上，保泰人壽的自願醫保系列於過去三年均有持續升級保障項目，消費者仍可以較低保費獲享更高的保障，可助應對醫療通脹。

最後，消費者在購買自願醫保時，除了要留意產品細節，比較不同保障項目及保費等之餘，也要留意保險公司的理賠紀錄，及了解個人需要，才能獲得周全保障。

了解計劃詳情及即時報價，即上Bowtie網站。

¹ 以最高稅率17%，及每年最高HK$8,000的薪俸税扣除額乘以8計算
² 以 30 歲非吸煙人士為例，保泰粉紅自願醫保 (半私家房) — 自付額選項為HK$80,000之每月保費為HK$257。
³ 上述保費比較數據為 2022 年 12 月 31 日以5星產品、半私家病房級別、自付費選項HK$0、20歲至50歲、受保地區為全球（美國以外）之同類型醫療保險計劃作為比較基礎，並以 30 歲非吸煙男士的基本保費計算。其他保險公司的計劃保費以年繳保費為計算基礎。不同醫療保險計劃之保障範圍及保障額各有不同，詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。
⁴ 以 20 歲男士/女士投保 Bowtie Pink 自願醫保（半私家房）HK$5 萬墊底費的標準保費計算。
⁵ 以 20 歲男士/女士投保 Bowtie Pink 自願醫保（半私家房）HK$5 萬墊底費的標準保費計算。
⁶ 以 60 歲男士投保 Bowtie 自願醫保標準計劃的標準保費計算。
⁷ 以 60 歲女士投保 Bowtie 自願醫保標準計劃的標準保費計算。
⁸ 以 60 歲男士投保 Bowtie 自願醫保標準計劃的標準保費計算。
⁹ 以 60 歲女士投保 Bowtie 自願醫保標準計劃的標準保費計算。
¹⁰ 為作簡單計算，視每人全年保費均為HK$8,000。
¹¹ 為作簡單計算，視每人全年保費均為HK$8,000。
¹² 以 30 歲非吸煙人士為例，保泰粉紅自願醫保 (半私家房) — 自付額選項為HK$80,000之每月保費為HK$257。
¹³ 上述保費比較數據為 2022 年 12 月 31 日以5星產品、半私家病房級別、自付費選項HK$0、20歲至50歲、受保地區為全球（美國以外）之同類型醫療保險計劃作為比較基礎，並以 30 歲非吸煙男士的基本保費計算。其他保險公司的計劃保費以年繳保費為計算基礎。不同醫療保險計劃之保障範圍及保障額各有不同，詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。

*為方便讀者閱讀，所有數字計算後已四捨五入為整數
*此文章內任何與Bowtie產品相關的內容僅供參考及作教育用途，客戶應參閱相關產品網頁內詳細之條款及細則。以上資訊由Bowtie提供。

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