德勤中國遭美證監罰款2000萬美元 涉容許部分客戶自行審計

撰文:古美儀
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美國證券交易委員會(SEC)對德勤的中國附屬公司罰款,金額2,000萬美元﹙1.56億港元﹚,指德勤容許部分客戶,包括在美國上市的外國公司,自行進行審計工作。

SEC主席詹斯勒(Gary Gensler)說,發現德勤中國對美國發行人的中國業務,以及在美國交易所上市中國公司眾多科目的審計中,遠未達到專業審計要求。

美證監又指,多年來德勤中國要求部分客戶自行選擇測試樣本並準備文件,造成德勤中國已經審計客戶財務報表,並測試內部控制的假象,但實際上無證據證明確實這樣做。美國證監會一名官員透露,德勤知道中國分支公司的違規行為後,在2019年主動上報PCAOB。