美SEC通過新監管規則　多家中資公司恐面臨除牌

據《華爾街日報》報道，美國證券交易委員會（SEC）於上周五（5日）批准了一項監管框架，在美國上市的外國企業，包括一眾中資公司，若未通過審計檢查，將面臨除牌風險。美國證交會主席Gary Gensler表示，該項監管框架可望在今年底前敲定細節，隨後將啟動除名程序。

報道指，美國國會於2020年12月通過了《外國公司問責法》，SEC於今年3月發布臨時實施條例。根據新法律，如果上市公司會計監督委員會（PCAOB）證明其連續3年未能審查公司的審計，就會遭到除牌。

報道又指，PCAOB對大約40個其他司法管轄區的公司進行檢查，但由於未經中國當局批准，不能審查中國公司的審計文件，而拒絕檢查的公司包括曾捲入「造假」醜聞的瑞幸咖啡。

SEC公告指，已批准PCAOB的第6100條規則，即《外國公司問責法》通過後相關實施細則。新的指導方針定明了將哪些訊息和文件用於評估外國公司是否符合美國證券法的流程，並允許PCAOB判定是否需要觸發上市公司的退市程序。

Gary Gensler指出，這是保護美國投資者重要的一步，將與 PCAOB共同努力確保進入美國資本市場的外國公司遵守相同審計規定。