中國也推出年金　銀保監會公布稅延養老保險產品原則

本港將會推出公共年金，市面上亦有金融機構推出私人年金計劃。另一邊廂，中國銀保監會亦發出指引，推動內地市場發展年金產品。

銀保監會推出了〈個人稅收遞延型商業養老保險產品開發指引〉，銀保監會在官方網站刊出與記者答問，講解相關指引。

〈產品指引〉將會成為保險公司開發設計稅延養老產品的基本要求和統一規範，主要內容包括設計原則、產品要素、產品管理、名詞解釋等4個部份。

四大原則　收益要穩健　不得提前領取

稅延養老保險產品，需要遵從收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡的原則。收益穩定就是指以定收益與保底收益為主，按照參保人選擇的領取方式是供長期利率保證的養老年金。

長期鎖定是指除了達到國家規定退休年齡，或身故、指定傷殘項目以及罹患嚴重疾病等之外，不得提前支取款項。

就算超過金額　參保人都可領取直至身故

終身領取就是達到一定條件例如年齡條件之後，參保人就可以按規定按月或按年收取養老金，直至身故。就算領取的金額已經超過帳戶累積的資金，只要參保人仍然生存，保險公司都要按規定付款。

而內地的年金亦可以提供不少於15年的長期領取方式，例如固定期限15年。

精算平衡則是指保險公司根據精算理和監管規定，測試準備金是否充足，以確保公司的合約可以切實履行。

可固定收益、設保底　或按投資表現計算

在銀保監指引下，中國的年金產品可以分為累積期提供確定收益率的收益確定型產品，提供保底收益率的收益保底型，當中可份每月結算及每季結算產品，最後一種為按照實際投資情況計算的收益浮動型產品。

而為了鼓勵市場競爭，稅延養老保險產品的參保人在領取資金前，有權選擇和轉換產品，包括同公司轉換甚至轉到其他保險公司。